Банки и финансовые организации будут обязаны определять налоговое резидентство своих клиентов

Организации финансового рынка могут быть обязаны запрашивать у клиентов информацию о налоговом резидентстве, если они используют сервисы этих организаций через интернет, включая мобильные приложения, не менее шести месяцев и преимущественно из-за границы. Это предусмотрено проектом изменений в постановление правительства от 16 июня 2018 года № 693 "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)", сообщает "Интерфакс". Финансовые организации должны будут направлять клиентам запросы после определения местонахождения клиента, используя технические средства, такие как геолокация по сетевому адресу в интернете, геолокация по сетям сотовой связи и спутниковая геолокация. Введение этой обязанности необходимо для получения Федеральной налоговой службой актуальной информации о налоговом резидентстве клиентов финансовых организаций. Если клиент не предоставит информацию о своем налоговом резидентстве до заключения нового договора или в срок, не позволяющий организации финансового рынка завершить предусмотренные меры, то организация может отказаться от заключения нового договора или от совершения операций в пользу или по поручению этого клиента. Проект постановления также предусматривает исключение необходимости представления финансовой информации в отношении клиента, который является налоговым резидентом только в России. Кроме того, проект предполагает расширение перечня видов договоров, которые не подлежат автоматическому обмену финансовой информацией с иностранными государствами. В этот список предлагается включить договоры негосударственного пенсионного обеспечения и банковские счета физических лиц, заключенные с Банком внешнеэкономической деятельности СССР до его реорганизации в 2007 году в госкорпорацию "ВЭБ.РФ". Предполагается, что постановление с предлагаемыми поправками вступит в силу через месяц после официального опубликования.